Денежные требования
Проценты по статье 395 ГК РФ
Рассчитайте проценты по статье 395 ГК РФ по ключевым ставкам Банка России с учётом частичных платежей. Расчёт доступен с 1 августа 2016 года.
Правовая основа
Статья 395 ГК РФ
Пункт 1.
«В случаях неправомерного удержания денежных средств, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате подлежат уплате проценты на сумму долга. Размер процентов определяется ключевой ставкой Банка России, действовавшей в соответствующие периоды. Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором».
Пункт 3.
«Проценты за пользование чужими средствами взимаются по день уплаты суммы этих средств кредитору, если законом, иными правовыми актами или договором не установлен для начисления процентов более короткий срок».
Пункт 4.
Если соглашением сторон предусмотрена неустойка за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежного обязательства, проценты по статье 395 ГК РФ не взыскиваются, если иное не предусмотрено законом или договором.
Разъяснения высших судов
Пункт 42 Постановления Пленума Верховного Суда РФ № 7 от 24.03.2016.
Если законом или соглашением сторон установлена неустойка за нарушение денежного обязательства и к ней применяется абзац первый пункта 1 статьи 394 ГК РФ, взыскивается неустойка, а не проценты по статье 395 ГК РФ, если иное не установлено законом или договором.
Пункт 48 Постановления Пленума Верховного Суда РФ № 7 от 24.03.2016.
«Сумма процентов, подлежащих взысканию по правилам статьи 395 ГК РФ, определяется на день вынесения решения судом исходя из периодов, имевших место до указанного дня. Проценты за пользование чужими денежными средствами по требованию истца взимаются по день уплаты этих средств кредитору. Одновременно с установлением суммы процентов, подлежащих взысканию, суд при наличии требования истца в резолютивной части решения указывает на взыскание процентов до момента фактического исполнения обязательства (пункт 3 статьи 395 ГК РФ). При этом день фактического исполнения обязательства, в частности уплаты задолженности кредитору, включается в период расчета процентов.
Расчет процентов, начисляемых после вынесения решения, осуществляется в процессе его исполнения судебным приставом-исполнителем, а в случаях, установленных законом, — иными органами, организациями, в том числе органами казначейства, банками и иными кредитными организациями, должностными лицами и гражданами (часть 1 статьи 7, статья 8, пункт 16 части 1 статьи 64 и часть 2 статьи 70 Закона об исполнительном производстве). Размер процентов, начисленных за периоды просрочки, имевшие место с 1 июня 2015 года по 31 июля 2016 года включительно, определяется по средним ставкам банковского процента по вкладам физических лиц, а за периоды, имевшие место после 31 июля 2016 года, — исходя из ключевой ставки Банка России, действовавшей в соответствующие периоды после вынесения решения.
В случае неясности судебный пристав-исполнитель, иные лица, исполняющие судебный акт, вправе обратиться в суд за разъяснением его исполнения, в том числе по вопросу о том, какая именно сумма подлежит взысканию с должника (статья 202 ГПК РФ, статья 179 АПК РФ)».
Прежнее правило пункта 2 совместного Постановления Пленумов Верховного Суда РФ и Высшего Арбитражного Суда РФ № 13/14 от 08.10.1998 о расчёте исходя из 360 дней в году признано не подлежащим применению Постановлением Пленума Верховного Суда РФ № 7 от 24.03.2016. Поэтому в расчёте используется фактическая продолжительность года.
Мораторий
Мораторий 2020 года
- Постановление Правительства РФ № 428 от 03.04.2020 ввело мораторий с 06.04.2020 по 06.10.2020 для должников из пострадавших отраслей, а также системообразующих и стратегических организаций.
- Постановление Правительства РФ № 1587 от 01.10.2020 продлило мораторий до 07.01.2021 только для организаций и ИП из пострадавших отраслей.
- При выборе пострадавшей отрасли проверьте основной ОКВЭД на 01.03.2020 и его наличие в перечне, утверждённом Постановлением Правительства РФ № 434 от 03.04.2020.
- Проверьте ЕФРСБ: должник мог отказаться от моратория. Для недобросовестного должника суд также может отказать в применении освобождения от финансовых санкций.
Разъяснение Верховного Суда РФ о моратории
Пункт 7 Постановления Пленума Верховного Суда РФ № 44 от 24.12.2020.
«В период действия моратория проценты за пользование чужими денежными средствами (статья 395 ГК РФ), неустойка (статья 330 ГК РФ), пени за просрочку уплаты налога или сбора (статья 75 НК РФ), а также иные финансовые санкции не начисляются на требования, возникшие до введения моратория, к лицу, подпадающему под его действие (подпункт 2 пункта 3 статьи 9.1, абзац десятый пункта 1 статьи 63 Закона о банкротстве). В частности, это означает, что не подлежит удовлетворению предъявленное в общеисковом порядке заявление кредитора о взыскании с такого лица финансовых санкций, начисленных за период действия моратория. Лицо, на которое распространяется действие моратория, вправе заявить возражения об освобождении от уплаты неустойки (подпункт 2 пункта 3 статьи 9.1, абзац десятый пункта 1 статьи 63 Закона о банкротстве) и в том случае, если в суд не подавалось заявление о его банкротстве.
Вместе с тем, если при рассмотрении спора о взыскании неустойки или иных финансовых санкций, начисленных за период действия моратория, будет доказано, что ответчик, на которого распространяется мораторий, в действительности не пострадал от обстоятельств, послуживших основанием для его введения, и ссылки данного ответчика на указанные обстоятельства являются проявлением заведомо недобросовестного поведения, суд в зависимости от обстоятельств дела и с учетом характера и последствий поведения ответчика может удовлетворить иск полностью или частично, не применив возражения о наличии моратория (пункт 2 статьи 10 ГК РФ).
Ввиду того, что перечень последствий, наступающих в связи с введением моратория, является исчерпывающим, финансовые санкции не заменяются процентами, предусмотренными пунктом 4 статьи 63 и пунктом 2 статьи 213.19 Закона о банкротстве (в отсутствие дела о банкротстве, возбужденного в течение трех месяцев после прекращения действия моратория (далее — трехмесячный срок).
Проценты, подлежащие уплате за пользование денежными средствами, предоставленными по договору займа (статья 809 ГК РФ), кредитному договору (статья 819 ГК РФ) либо в качестве коммерческого кредита (статья 823 ГК РФ), не являются финансовыми санкциями, поэтому при разрешении споров о взыскании указанных процентов следует исходить из того, что в период действия моратория эти проценты, по общему правилу, продолжают начисляться (в отсутствие дела о банкротстве, возбужденного в трехмесячный срок, судебной рассрочки)».
Когда применяются проценты по статье 395 ГК РФ?
Когда должник просрочил уплату или возврат денежных средств. Перед расчётом проверьте условия договора: если за нарушение денежного обязательства предусмотрена неустойка, проценты по статье 395 ГК РФ обычно не взыскиваются, если закон или договор не допускает иное.
Как выбрать период расчёта?
Укажите первый день просрочки и дату, по которую нужно рассчитать проценты. Обычно просрочка начинается на следующий день после установленного срока платежа. День фактической уплаты долга включается в расчёт. Дата начала просрочки определяется по договору или документам; автоматический расчёт доступен для периодов с 1 августа 2016 года.
Как рассчитать проценты после решения суда?
Если суд взыскал проценты до фактического исполнения, для расчёта следующего периода укажите непогашенный основной долг и начните со дня, следующего за последним днём уже взысканного периода. Добавьте платежи, уменьшившие основной долг в новом периоде. Например, если проценты взысканы по 30 июня включительно, следующий расчёт начинается с 1 июля. При погашении долга день уплаты включается в расчёт.
Какая ставка применяется?
Используется ключевая ставка Банка России, действовавшая в каждый день просрочки. Если ставка менялась, расчёт делится на отдельные периоды. Ставка на дату составления расчёта не применяется ко всей прошлой задолженности.
Как считается сумма процентов?
За каждый период: остаток долга × (ключевая ставка в процентах / 100) × число дней / число дней в году. Используется 365 или 366 дней в зависимости от года. Отдельные строки расчёта появляются при изменении ставки, частичной оплате, смене календарного года или применении моратория.
Пример: долг 100 000 ₽ за 10 дней просрочки
Долг 100 000 ₽ нужно было уплатить 29 февраля 2024 года, а кредитор получил деньги 10 марта. Период просрочки — с 1 по 10 марта включительно: 10 календарных дней. Ключевая ставка составляла 16% годовых, в 2024 году — 366 дней.
- 100 000 × 16% × 10 ÷ 366 = 437,16 ₽.
Для этого расчёта укажите долг 100 000 ₽, начало просрочки 01.03.2024 и окончание расчёта 10.03.2024.
Как учесть частичную оплату?
Добавьте дату и сумму каждого платежа, который уменьшил долг. За день оплаты проценты рассчитываются на прежний остаток; со следующего дня — на уменьшенный. Если платёж погашал не только основной долг, перед вводом проверьте, какая его часть действительно уменьшила расчётную сумму.
Что погашается раньше: основной долг или проценты по статье 395 ГК РФ?
По общему порядку проценты по статье 395 ГК РФ погашаются после основного долга. Проценты за пользование займом или кредитом имеют другую природу: статья 319 ГК РФ предусматривает их погашение раньше основной суммы. Поэтому в частичных оплатах указывайте сумму, которая уменьшила основной долг после зачёта издержек кредитора и процентов за пользование деньгами. Например, если из платежа 30 000 ₽ на основной долг пришлось 25 000 ₽, добавьте оплату 25 000 ₽.